第一次使用累计预扣法计算税款，1月份工资的税款还没申报，想计算2月的工资的税款怎么办呢？
一、先确认1月数据（已经计算完1月税款并据以发放工资的扣缴义务人，请忽略此步骤）
1、完成各项信息采集
先在扣缴客户端采集本单位员工基本信息、专项附加扣除信息，并完成各自的报送、获取反馈成功。
2、填写1月份工资数据
在“综合所得申报”模块，选择“正常工资薪金所得”点击“填写”后，可以直接手动添加，也可以通过模板导入1月份工资薪金收入数据。
3、预填专项附加扣除数据
填写1月份工资薪金收入数据后，需要在填写工资薪金页面点击“预填专项附加扣除”。根据提示，系统将所有人员的专项附加扣除信息填入申报表。
点击“预填专项附加扣除”，会更新专项附加扣除信息，重新计算税款，1月已计税并据以发放工资的扣缴义务人，请慎重点击此按钮。
预填成功后，建议使用“导出”按钮，导出预填好数据的EXCEl表格！
4、计算1月份税款
点击”综合所得申报”页面上方的“税款计算”按钮，1月份累计应扣缴税额就会出现，1月工资的申报表填写完毕，现在还没到申报期（2019年1月属期的工资薪金所得在2019年2月份征期内才能申报），先不忙进行税款申报。
建议导出1月份申报表，并使用系统设置中的备份功能，备份好扣缴客户端数据！
二、导入2月份工资并计算个人所得税
第一步在扣缴客户端首页，将【税款所属期】调整为“2019年2月”。（见下图）
第二步点选左下角【系统设置】，选择【申报管理】—【累计所得数据来源】—【本地文件获取】—【确定】。
第三步进入【综合所得申报】—【正常工资薪金所得】界面，通过【添加】或【导入】功能，将2月份发放的工资数据填写到扣缴客户端。（见下图）
第四步点选【预填专项附加扣除】，勾选“我确认需要进行自动预填”和“所有人员”，再点选【确认】，将纳税人的专项附加扣除信息预填到工资薪金计算表中。
第五步进入【综合所得申报】界面，点选【税款计算】，系统将自动累计1-2月份的收入、专项扣除、专项附加扣除、减除费用等数据，并根据1月份已扣缴税款计算出2月份应代扣代缴的个人所得税。（见下图）
建议计算完成后，点击“导出”按钮，导出已填写数据。
三、温馨提示
1.所有人员的状态必须是“报送成功”、“验证通过”或“验证中”，否则客户端不能累计收入、专扣等数据。
2.如果第五步系统自动累计的收入、扣除费用等数据不准确，可以重复第四步的操作，将【累计所得数据来源】切换到【税务局端获取】—【确认】，再切换回【本地文件获取】—【确定】，然后再次按照第五步计算税款即可。
3. 如果本单位1月工资及代扣税款已经确定，为了职工在发工资之后修改的专项附加扣除信息不影响客户端已经填报好的1月份申报表，在按照上述介绍，完成2月份工资的申报表填报后，请千万注意不要！不要！不要！在回到1月份申报表的填报界面中，再次点击“预填专项附加扣除”按钮，以免后续下载更新的专项附加信息，更新在了1月份的申报表中。
四、热点问题
1、人员信息验证不通过怎么办？
人员信息验证不通过，请核实纳税人身份信息，如正确可以再次报送反馈。仍然无法验证通过，请纳税人持身份证到办税服务厅进行信息采集，扣缴义务人通过人员信息采集-更多操作-特殊情形处理-姓名更新，进行处理。
2、姓名中有生僻字怎么办？
可以在【人员信息采集】模块，点击“增加”，在下图的界面中点击“下载安装生僻字补丁包”，然后再进行人员信息采集。
或者由纳税人持身份证，到办税服务厅，通过“自然人信息特殊采集（ITS）办税服务厅科长岗- 通过身份证阅读器获取身份信息”，进行人员信息采集，扣缴义务人通过人员信息采集-更多操作-特殊情形处理-姓名更新。
3、没有使用身份证信息进行申报，而是使用“三证”（军官证、士兵证、武警警官证）进行报税，还可以吗？
2019年2月份扣缴单位进行扣缴申报时，扣缴客户端（2019年）人员信息中证照类型仍为“三证”的，将被阻断申报，必须使用身份证信息进行申报。
4、“手机号码”字段字段是必填项目吗？
对于人员信息采集时，手机号码为不能为“空”。
5、怎样更新专项附加扣除信息？
纳税人通过手机APP端、网页web端、税务局端报送了专项附加扣除信息，并选择“通过扣缴义务人申报”的，需要扣缴义务人在扣缴客户端进行“下载更新”操作后，才能通过扣缴申报在预扣预缴环节享受到相关优惠政策。
操作方法是点击【专项附加扣除信息采集】中任意一项的“下载更新”按钮，选择“全部人员”或“指定人员”即可完成专项附加扣除信息的更新。
6、无法下载更新专项附加扣除信息是什么原因？
先确认人员信息采集并已验证通过，只有验证通过的人员才能下载更新专项扣除信息。
7、按规定享受优惠的，必须到大厅进行备案吗？
扣缴客户端【优惠备案】模块，可以办理分期缴纳、递延纳税、科技成果转化、科技成果现金奖励备案，享受其他优惠项目仍然需要到办税服务厅办理。
来源：沈阳税务
关注